Как отчитаться по УСН (доходы минус расходы) при смене адреса регистрации ООО?
Добрый всем день. Прошу помощи у знатоков.
ООО на УСН. Доходы минус расходы. 2018 год -регистрация в Москве (величина налога-15%). Уплачены авансовые платежи за 1,2,3 кварталы 2018 года. Расчет авансов был сделан конечно под 15%. В феврале 2019 г. переехали в Питер. Перерегистрировались. Получили новое КПП, ОКТМО и т.д. Региональная ставка доходы минус расходы - 7% (действует в т.ч. в 2018 г). Надо готовить декларацию за 2018 год...
Внесла изменение в учетную систему и перепровела базу уже под 7%. Как следствие- суммы авансовых платежей за 1,2,3 кв. 2018 г. уменьшились. Правомерно ли менять? Про ИП везде пишут, что авансовые платежи не пересчитываются в аналогичном случае смены адреса регистрации. Про ООО информации точной и однозначной со ссылкой на закон не нахожу. Вроде как можно ( а как иначе, если нельзя, вообще не понимаю?).
В 4кв. 2018 налог получается к уменьшению (приняли на расходы а/м из лизинга). К платежу ничего, т.к. итоговый налог за год гораздо меньше суммарно перечисленных авансов.
Вопросы далее- сможем ли мы учесть в дальнейшем переплату по налогу? Я так понимаю, что Москва передаст платежи в питерскую налоговую с ОКТМО Москвы. В декларации я ставлю также ОКТМО Москвы (которое было- весь год отработан в Москве и строка 010 заполняется ОКТМО Москвы, а строки 030,060 и 090 не заполняются). И на этом ОКТМО (московском) после проведения в налоговой инспекции декларации по УСН и останутся денежки по нашей карточке в налоговой. А далее мы уже должны платить естественно с указанием питерского ОКТМО. В какой момент лучше писать заявление на зачет? Или - просим передать с одного октмо на другое...? Заранее? Если вообще возможно такое.
Очень надеюсь на ответ и помощь, т.к. никогда из региона в регион не переезжала (ну по учету имеется ввиду...).
ООО на УСН. Доходы минус расходы. 2018 год -регистрация в Москве (величина налога-15%). Уплачены авансовые платежи за 1,2,3 кварталы 2018 года. Расчет авансов был сделан конечно под 15%. В феврале 2019 г. переехали в Питер. Перерегистрировались. Получили новое КПП, ОКТМО и т.д. Региональная ставка доходы минус расходы - 7% (действует в т.ч. в 2018 г). Надо готовить декларацию за 2018 год...
Внесла изменение в учетную систему и перепровела базу уже под 7%. Как следствие- суммы авансовых платежей за 1,2,3 кв. 2018 г. уменьшились. Правомерно ли менять? Про ИП везде пишут, что авансовые платежи не пересчитываются в аналогичном случае смены адреса регистрации. Про ООО информации точной и однозначной со ссылкой на закон не нахожу. Вроде как можно ( а как иначе, если нельзя, вообще не понимаю?).
В 4кв. 2018 налог получается к уменьшению (приняли на расходы а/м из лизинга). К платежу ничего, т.к. итоговый налог за год гораздо меньше суммарно перечисленных авансов.
Вопросы далее- сможем ли мы учесть в дальнейшем переплату по налогу? Я так понимаю, что Москва передаст платежи в питерскую налоговую с ОКТМО Москвы. В декларации я ставлю также ОКТМО Москвы (которое было- весь год отработан в Москве и строка 010 заполняется ОКТМО Москвы, а строки 030,060 и 090 не заполняются). И на этом ОКТМО (московском) после проведения в налоговой инспекции декларации по УСН и останутся денежки по нашей карточке в налоговой. А далее мы уже должны платить естественно с указанием питерского ОКТМО. В какой момент лучше писать заявление на зачет? Или - просим передать с одного октмо на другое...? Заранее? Если вообще возможно такое.
Очень надеюсь на ответ и помощь, т.к. никогда из региона в регион не переезжала (ну по учету имеется ввиду...).
Comments
-
Цитата: В декларации я ставлю также ОКТМО Москвы (которое было- весь год отработан в Москве и строка 010 заполняется ОКТМО Москвы, а строки 030,060 и 090 не заполняются).Добрый день
Как раз в вашем случае заполняетсяЦитата: 4.2. По кодам строк 010, 030, 060, 090 "Код по ОКТМО" указывается код по ОКТМО муниципального образования, межселенной территории, населенного пункта, входящего в состав муниципального образования по месту нахождения организации (по месту жительства индивидуального предпринимателя).При заполнении реквизита "Код по ОКТМО", под который отводится одиннадцать знакомест, свободные знакоместа справа от значения кода в случае, если код по ОКТМО имеет восемь знаков, заполняются прочерками. Например, для восьмизначного кода по ОКТМО 12445698 в поле "Код по ОКТМО" записывается одиннадцатизначное значение "12445698---".При этом, реквизит "Код по ОКТМО" по коду строки 010 заполняется налогоплательщиком в обязательном порядке, а показатели по кодам строк 030, 060, 090 указываются только при смене места нахождения организации (места жительства индивидуального предпринимателя).Если налогоплательщик не менял место постановки на учет в налоговом органе, по кодам строк 030, 060, 090 проставляется прочерк.«Упрощенщик» переехал в другой регион: по какой ставке заплатить налог?
